公司老板如何進(jìn)行財(cái)務(wù)收支兩條線管理？
公司老板如何進(jìn)行財(cái)務(wù)收支兩條線管理？
公司老板可以通過(guò)以下方法來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支兩條線管理：
1、對(duì)公司范圍內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速****，提高資金使用效率。
2、以實(shí)施收支兩條線為切入點(diǎn)，通過(guò)高效的價(jià)值化管理來(lái)提高企業(yè)效益。
3、資金的流向方面：公司“收支兩條線”要求各部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部銀行或當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立兩個(gè)賬戶（收入戶和支出戶），并規(guī)定所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶，收入戶資金由公司資金管理部門(mén)統(tǒng)一管理，而所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的資金只能根據(jù)一定的程序由收入戶劃撥而來(lái)，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。
4、資金的流量方面：在收入環(huán)節(jié)上要確保所有收入的資金都進(jìn)入收入戶，不允許有私設(shè)的賬外小金庫(kù)。
5、資金的流程方面：資金的流程是指與資金流動(dòng)有關(guān)的程序和規(guī)定。它是收支兩條線內(nèi)部控制體系的重要組成部分，主要包括以下幾個(gè)部分：①關(guān)于賬戶管理、貨幣資金安全性等規(guī)定;②收入資金管理與控制;③支出資金管理與控制;④資金內(nèi)部結(jié)算與信貸管理與控制;⑤收支兩條線的組織保障等?！?/p>
擴(kuò)展資料：
收支兩條線是指**對(duì)地方年度預(yù)算，采取收支脫鉤，分別計(jì)算收入留解比例和支出指標(biāo)的辦法。
這種辦法有兩種形式： 一種是高度集權(quán)的統(tǒng)收統(tǒng)支辦法;一種是下放財(cái)權(quán)的收支分別包干辦法。實(shí)行后一種辦法，地方對(duì)**下達(dá)的收入，支出任務(wù)，采取收支脫鉤，分別包干。包干期可以是一年或若干年。
收支兩條線管理的基本要求
1.收費(fèi)主體是履行或代行**職能的**機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和**團(tuán)體。罰沒(méi)主體是指**行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的機(jī)構(gòu)。
2.各種收費(fèi)、罰沒(méi)項(xiàng)目的設(shè)立都必須有法律、法規(guī)依據(jù)。
3.收費(fèi)、罰沒(méi)收入必須全部上繳財(cái)政，作為**財(cái)政收入，納入財(cái)政預(yù)算管理。
4.收費(fèi)實(shí)行收繳分離，罰沒(méi)實(shí)行罰繳分離，即實(shí)行執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位開(kāi)票、銀行繳款、財(cái)政統(tǒng)管的模式。
5.執(zhí)收、執(zhí)罰單位的開(kāi)支，由財(cái)政部門(mén)按批準(zhǔn)的預(yù)算撥付。
企業(yè)的財(cái)務(wù)工作如何進(jìn)行資金管理？
企業(yè)財(cái)務(wù)資金的有效管理的前提是建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，其中企業(yè)資金運(yùn)作的決策程序是基礎(chǔ)，沒(méi)有正確的資金運(yùn)作決策，資金運(yùn)作就不能實(shí)現(xiàn)其增值的目的，其次財(cái)務(wù)監(jiān)督搜有效管理公司資金的條件，沒(méi)有監(jiān)督的資金運(yùn)作是無(wú)序的資金運(yùn)作，是企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的忌諱。
財(cái)務(wù)部門(mén)如何管控資金
導(dǎo)語(yǔ)：要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的預(yù)算編制、執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的 管理 ，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度，超限額或重大事項(xiàng)資金支付要實(shí)行集體審批，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序。
財(cái)務(wù)部門(mén)如何管控資金 (一)核定資金的合理需要量。
企業(yè)應(yīng)以需要與節(jié)約兼顧為基本原則，采用先進(jìn)合理的計(jì)算方法，確定資金的合理需要量。資金合理需要量，可以通過(guò)現(xiàn)金預(yù)算的編制來(lái)實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足的計(jì)算以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。 (二)確定籌資方案。
資金需要量確定后，就要確定如何來(lái)籌集所需資金，確定籌資方案可通過(guò)下列途徑解決：一方面從企業(yè)內(nèi)部看，企業(yè)銷(xiāo)售時(shí)盡量采用現(xiàn)金銷(xiāo)售或采用訂單先收款后發(fā)貨方式，盡量縮短應(yīng)收款賬期、及時(shí)催收賬款;按定貨量組織生產(chǎn)，合理原材料，輔料，生產(chǎn)工人配臵;盡快處理積壓物資，及時(shí)處理閑臵、過(guò)時(shí)、未使用的固定資產(chǎn);節(jié)約成本就是增加收益。 (三)建立資金投人效益的保證機(jī)制，抓好資金的源頭管理。 決策失誤是資金低效甚至無(wú)效的重要原因。
企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)要改變目前僅限于對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動(dòng)研究市場(chǎng)，自覺(jué)參與企業(yè)技資項(xiàng)目的測(cè)算、論證;考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，準(zhǔn)確比較項(xiàng)目的`投資回報(bào)率和籌資成本率，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān);在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利。加大對(duì)在建工程的財(cái)務(wù)監(jiān)督，跟蹤考核項(xiàng)目的資金使用效果，建立項(xiàng)目決策負(fù)責(zé)制，杜絕集體決策、集體負(fù)責(zé)、最終誰(shuí)也不負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。 (四)建立優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)的約束機(jī)制，抓好資金的結(jié)構(gòu)管理。
財(cái)務(wù)部門(mén)必須運(yùn)用財(cái)務(wù)測(cè)算方法確定**購(gòu)存點(diǎn)上的資金結(jié)構(gòu)，加大財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金運(yùn)籌的調(diào)控力度，按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別劃分客戶，正確估計(jì)和把握客戶的信用品質(zhì)，建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析制度，監(jiān)督銷(xiāo)售責(zé)任制的實(shí)施，杜絕為銷(xiāo)售而銷(xiāo)售甚至為了某種目的不惜“勞命傷財(cái)”;財(cái)務(wù)部門(mén)要經(jīng)?！皶?huì)診”資金運(yùn)轉(zhuǎn)偏差，適時(shí)實(shí)施戰(zhàn)略性的資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。 (五)建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制，抓好資金的流程管理。 為了保證資金“滿負(fù)荷”高速運(yùn)轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)企業(yè)的資金統(tǒng)一管理，集中調(diào)度，有償使用。
要進(jìn)一步完善現(xiàn)有內(nèi)部銀行等資金統(tǒng)管形式，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算，拓展資金成本的百科核算內(nèi)容。必須規(guī)范企業(yè)的融資行為，財(cái)務(wù)部門(mén)要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象，務(wù)求保持良好的融資信譽(yù)，形成借–還–借的良性態(tài)勢(shì)。 (六)建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。 (1)財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過(guò)多分流到工資**、非生產(chǎn)投資等方面; (2)合理制定企業(yè)稅后利潤(rùn)分配政策，盡可能用于企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)自我滾動(dòng)發(fā)展; (3)財(cái)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真實(shí)施資本金保全制度，監(jiān)督管理好資本金。
財(cái)務(wù)部門(mén)如何管控資金 1.你可以將各月份的利潤(rùn)、采購(gòu)、生產(chǎn)量、銷(xiāo)售量、材料領(lǐng)用、低耗攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)……等等影響利潤(rùn)的因素列在一張EXCEL表格之中，然后用工具——加載宏中的數(shù)據(jù)分析工具制作敏感性分析圖像，從而分析出對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)影響**的因素，然后幫助企業(yè)決策，選出當(dāng)期**的成本控制方案。 2.你可以將成本按照性質(zhì)分類(lèi)為可控成本和不可控成本。針對(duì)可控成本，計(jì)算控制該成本對(duì)利潤(rùn)的影響效果，從而幫助企業(yè)決策。 3.另外，成本會(huì)計(jì)除了關(guān)注成本以外，也可以關(guān)注企業(yè)的資金流。
比如，分析庫(kù)存商品、原材料采購(gòu)占用資金情況、存貨周轉(zhuǎn)率等，從而選出加快存貨周轉(zhuǎn)、減少資金占用的方案，從而為企業(yè)降低資金成本(這個(gè)是財(cái)務(wù)成本，上面提到的是營(yíng)業(yè)成本) 4.可以對(duì)各類(lèi)數(shù)據(jù)作出預(yù)算。然后制作一張預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)比表。從表中找出預(yù)算沒(méi)有達(dá)到的關(guān)鍵指標(biāo)，并計(jì)算該指標(biāo)沒(méi)有達(dá)成對(duì)利潤(rùn)的影響。從而，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議上，提出相應(yīng)的改進(jìn)方案。
當(dāng)然了，你也可以針對(duì)三費(fèi)(銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用)對(duì)這種情況進(jìn)行控制，檢查有無(wú)明顯的浪費(fèi)現(xiàn)象。 5.成本會(huì)計(jì)可以制作當(dāng)前情況的標(biāo)準(zhǔn)成本和，或者按照實(shí)際投放量的**估計(jì)計(jì)算定額消耗成本，從而計(jì)算出各類(lèi)產(chǎn)品的單位成本。這樣的成本信息可以為企業(yè)銷(xiāo)售價(jià)格決策提供直觀依據(jù)。
6.你可以按照客戶、按照日期、按照合同、按照地區(qū)、按照行業(yè)對(duì)銷(xiāo)售毛利率進(jìn)項(xiàng)分類(lèi)匯總，計(jì)算每個(gè)客戶、每個(gè)時(shí)間段、每個(gè)合同、每個(gè)地區(qū)、每個(gè)行業(yè)林潤(rùn)率的高低，然后排序。這樣做可以一目了然的看出哪些地區(qū)的合同明顯虧損，哪些地區(qū)的合同有待開(kāi)發(fā)，哪些季度的銷(xiāo)售萎縮等等直觀數(shù)據(jù)。
如果一個(gè)公司有兩個(gè)銀行賬戶怎么記賬？會(huì)計(jì)需要在賬本上把它們分開(kāi)嗎？
需要在賬本上將它們分開(kāi)，至于如何記賬分為兩種情況：如果在很多家銀行開(kāi)了銀行賬戶，需要設(shè)二級(jí)科目，比方說(shuō)銀行存款-工行（農(nóng)建交）行名等二級(jí)科目;如果是在一個(gè)銀行里設(shè)置了很多賬戶，那么可以寫(xiě)成：銀行存款-銀行名-銀行賬戶。公司如何開(kāi)立銀行賬戶?首先我們知道成立一家公司是需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照的.當(dāng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取完畢，即可以去刻制公司的印章，一般需要帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件、法人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、授權(quán)書(shū)去所在地公安局申請(qǐng)辦理，然后去公安局指定的**公司刻制印章(公章、合同章、財(cái)務(wù)章、法人章)。
公章及稅務(wù)登記證都已準(zhǔn)備完畢，即可去銀行辦理**手續(xù).首先我們需要辦理基本戶，之后辦理一般戶。
基本戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過(guò)該賬戶辦理.存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶.開(kāi)立基本戶需要攜帶以下資料：1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件和復(fù)印件;2.稅務(wù)登記證原件和復(fù)印件;3.組織機(jī)構(gòu)代碼證原件和復(fù)印件;4.法人身份證原件和復(fù)印件;5.若是他人**，需要法人授權(quán)書(shū)和經(jīng)辦人身份證原件、復(fù)印件;6.單位公章，財(cái)務(wù)章，法人私章。
